Si eres autónomo en España, seguro que has oído hablar de la regularización de la cuota de autónomos 2024. Si eres autónomo, es probable que en las últimas semanas hayas oído hablar de la regularización de la cuota de autónomos 2024. La Seguridad Social ha comenzado en 2025 el proceso de ajuste de las cotizaciones para comprobar si los autónomos pagaron la cuota correcta durante el año anterior, en función de sus ingresos reales declarados.
Esto no es un cambio nuevo, sino la continuación del sistema implantado en 2023, por el cual los trabajadores por cuenta propia cotizan según lo que realmente ganan. Ahora, con la llegada de los datos fiscales del ejercicio 2024, la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) cruza información con la Agencia Tributaria para determinar si pagaste de más, de menos o lo justo.
En este artículo te explicamos, de forma práctica y actualizada:
- Qué es exactamente esta regularización.
- Por qué se está haciendo en 2025 y a quién afecta.
- Cómo saber si te van a devolver dinero o si tendrás que pagar una diferencia.
- Cuáles son los plazos y pasos que debes seguir.
- Y cómo desde MiGestoria Online podemos ayudarte a gestionarlo correctamente.
¿Qué es la regularización de la cuota de autónomos?
La regularización de la cuota de autónomos es el proceso mediante el cual la Seguridad Social revisa las cuotas abonadas por cada autónomo a lo largo del año anterior, comparándolas con sus rendimientos netos reales declarados a Hacienda.
Si la base de cotización provisional (la que elegiste en 2024) no coincide con tus ingresos reales, se produce un ajuste automático:
- Si cotizaste por encima de lo que te correspondía, la TGSS te devuelve la diferencia.
- Si cotizaste por debajo, tendrás que abonar la parte pendiente.
- Si cotizaste correctamente, no tendrás que hacer nada.
Este sistema se aplica desde la reforma introducida por el Real Decreto-ley 13/2022, que implantó el modelo de cotización por ingresos reales para los trabajadores autónomos del RETA.
¿Por qué la regularización de la cuota de autónomos 2024 se hace en 2025?
La explicación es sencilla: la TGSS no puede realizar el ajuste hasta tener disponibles los datos fiscales del año completo 2024.
Una vez que la Agencia Tributaria cierra el ejercicio fiscal (a partir de abril de 2025, cuando los autónomos presentan su declaración de la renta o el modelo 100), la Seguridad Social cruza la información de rendimientos netos para determinar si la base de cotización elegida durante 2024 fue correcta.
Por tanto, la regularización de la cuota de autónomos 2024 se está efectuando ahora, en 2025, y se irá resolviendo de manera progresiva a lo largo del año.
En resumen:
- Las cuotas revisadas son las que pagaste entre enero y diciembre de 2024.
- El proceso de regularización comenzó en abril de 2025.
- Las devoluciones y reclamaciones de diferencias se gestionan entre abril y septiembre de 2026.
Cómo saber si te afecta la regularización
Afecta a todos los autónomos que estuvieron dados de alta en el RETA durante 2024 y que tuvieron rendimientos económicos sujetos a declaración ante Hacienda.
En especial:
- Quienes modificaron su base de cotización en 2024 según estimaciones de ingresos.
- Aquellos que mantuvieron la base mínima, pero luego sus ingresos fueron superiores a lo previsto.
- Los autónomos societarios, colaboradores y profesionales que cotizan según el sistema de tramos.
No importa si cambiaste varias veces de tramo: la TGSS sumará todas tus bases de cotización de 2024 y las comparará con tus rendimientos anuales.
Cómo funciona el cálculo de la regularización
La TGSS aplica una fórmula sencilla pero precisa.
- Se calcula tu rendimiento neto anual: Ingresos declarados – Gastos deducibles – Reducciones (si procede).
Por ejemplo, si ganaste 28.000 € y dedujiste 5.000 €, tu rendimiento neto real sería 23.000 €. - Se determina el tramo de cotización que corresponde a ese nivel de ingresos. En 2024 existían 15 tramos, con cuotas desde aproximadamente 225 € hasta 530 € al mes, según los rendimientos.
- Se compara tu base real con la provisional que tuviste durante el año.
- Resultado de la regularización:
- Si cotizaste de más → devolución automática.
- Si cotizaste de menos → deberás pagar la diferencia.
- Si coinciden → no habrá ajustes.
Por ejemplo:
- Supón que en 2024 pagaste una cuota media de 330 €/mes (3.960 € al año).
- Pero tus ingresos reales situaban tu tramo en una cuota de 270 €/mes (3.240 € anuales).
- La Seguridad Social te devolverá 720 €.
En cambio, si ganaste más de lo estimado y tu cuota debía ser 400 €, tendrás que pagar 840 € de diferencia.
Fechas clave del proceso de regularización 2024 (en 2025)
| Fecha estimada | Fase del proceso | Qué ocurre |
|---|---|---|
| Marzo–Abril 2025 | Inicio del proceso | La TGSS cruza los datos de Hacienda con las bases cotizadas en 2024. |
| Mayo–Julio 2025 | Comunicaciones | Los autónomos comienzan a recibir notificaciones a través de Import@ss y la Sede Electrónica. |
| Julio–Septiembre 2025 | Pagos y devoluciones | Se ejecutan devoluciones automáticas y se emiten requerimientos de pago a quienes cotizaron por debajo. |
| Octubre–Diciembre 2025 | Alegaciones y cierres | Se resuelven incidencias y finaliza la regularización del ejercicio 2024. |
Es fundamental revisar el buzón de notificaciones electrónicas y la aplicación Import@ss, ya que todas las comunicaciones se hacen digitalmente.
¿Qué hacer si te sale a pagar o a devolver?
Si te corresponde una devolución
No tienes que solicitarla. La Seguridad Social la ingresará automáticamente en la cuenta donde tienes domiciliada la cuota de autónomos.
El plazo estimado es de uno a tres meses desde la notificación.
Si te corresponde pagar una diferencia
Recibirás un aviso indicando el importe exacto y la fecha límite para el ingreso (generalmente 30 días naturales).
Si no pagas dentro del plazo, podrían aplicarse recargos del 20 % y perderás el derecho a fraccionar el importe.
En ambos casos
Conviene conservar toda la documentación, ya que estos ajustes pueden tener implicaciones fiscales en tu IRPF.
Si pagas una diferencia, ese importe se considera gasto deducible del ejercicio en que lo abones.
Consejos prácticos para autónomos en 2025
- Revisa tu base actual de cotización. A través del portal Import@ss puedes ajustar tu base de cotización para 2025 y evitar grandes diferencias el próximo año.
- Comprueba tus ingresos reales trimestralmente. Estima tus rendimientos y ajusta tu base si prevés un cambio significativo. Puedes hacerlo hasta seis veces al año.
- Guarda tus justificantes. En caso de discrepancia, podrás demostrar tus ingresos y gastos ante la TGSS.
- No ignores las notificaciones electrónicas. Si no accedes a tiempo, se considerarán notificadas igualmente.
- Consulta con tu asesoría o gestoría online para autónomos. Una revisión profesional puede ahorrarte sanciones o pagos innecesarios.
Cómo te ayuda MiGestoria Online
En MiGestoria Online trabajamos día a día con autónomos que están viviendo este proceso de regularización en 2025. Te ofrecemos un servicio integral que incluye:
- Revisión de tus rendimientos y bases cotizadas.
- Simulación personalizada para saber si tendrás devolución o pago pendiente.
- Gestión de notificaciones electrónicas y plazos oficiales.
- Asesoría fiscal y contable para integrar correctamente las diferencias en tu IRPF.
- Acompañamiento durante todo el proceso, sin desplazamientos ni papeleo innecesario.
Nuestro objetivo es que no pierdas tiempo ni dinero y puedas centrarte en lo más importante: tu negocio.
